Actualiseren kapitaallasten voordeel € 9.900 (eenjarig)

Jaarlijks vindt een actualisering plaats van de rente- en afschrijvingslasten van investeringen. Dit resulteert voor 2023 in € 145.600 lagere afschrijvingslasten en € 60.400 lagere rentelasten voor investeringen in riolering. Dit voordeel van € 206.000 is het gevolg van het doorschuiven van investeringen ter hoogte van afgerond € 2,8 miljoen. Deze doorgeschoven investeringen worden voor een bedrag van afgerond € 1,8 miljoen afgeraamd (zie Investeringen, Aframen budget rioleringsinvesteringen). Doordat de investeringen later plaatsvinden, schuiven de afschrijvingskosten op en zijn ook de rentekosten lager. Deze worden berekend over de (boek)waarde van de investering per 1 januari van een jaar. Wijzigingen in de hoogte van de toe te rekenen omslagrente aan de programma's als gevolg van het doorschuiven van investeringen zijn binnen de gehele begroting budgettair neutraal met het deelprogramma Financiën in het programma Organiseren, behalve voor de zogenaamde kostendekkende exploitaties (riolering, afval, begraven en grondexploitaties). Bij deze onderdelen worden de lagere rentekosten gecompenseerd door een verlaging van de inkomsten. Dit geldt ook voor de lagere afschrijvingslasten. Voor 2023 heeft dit voordeel op de kapitaallasten van riolering een verlaging van de inkomsten uit rioolheffing tot gevolg van € 206.000. Bij de jaarrekening 2023 wordt het totale financiële effect van het product riool opgemaakt en mogelijke voordelen of nadelen worden verrekend met de reserve riolering.

Daarnaast is er nog een voordeel van € 9.900 dat het gevolg is van diverse aanpassingen in kapitaallasten op dit deelprogramma. Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door de investeringen in het Schanspark en het Legmeerbos. Daar zijn tot op heden alleen budgetten voor voorbereidingskosten toegekend. De afschrijving hiervan gaat in als de projecten gereed zijn.