Actualiseren kapitaallasten nadeel € 54.700 (eenjarig)
Het nadeel van € 54.700 is de optelsom van 2 voordelen en 1 nadeel:
De investeringsuitgaven voor bedrijfshulpmiddelen waren € 394.700 lager dan begroot. Dit is toegelicht in de jaarrekening 2022. Dit restantbudget is overgeheveld naar 2023. Omdat de investeringsuitgaven in 2022 lager waren dan begroot, zijn ook de daaruit voortvloeiende kapitaallasten lager dan waar in de begroting rekening mee gehouden was. Dit heeft een voordeel van € 50.800 tot gevolg.
Een voordeel van € 15.700 door bijstelling van de rentelasten over de investering in de ROM InWest, die initiatieven in onder meer de energietransitie en de circulaire economie stimuleert.
Jaarlijks vindt een actualisering plaats van de rente- en afschrijvingslasten van investeringen. Door het doorschuiven van investeringen starten niet alleen de afschrijvingskosten later, maar zijn de rentekosten ook lager. Deze worden berekend over de (boek)waarde van de investering per 1 januari van een jaar. Het gaat om een bedrag aan rentelasten van € 122.300. De actualisering heeft een nadeel op het door te berekenen bedrag aan rentelasten van € 122.300 tot resultaat. Voor de rentelasten op de verschillende programma's betekent dit dus een voordeel op de rentekosten. Wijzigingen in de hoogte van de toe te rekenen omslagrente aan de programma's zijn binnen de gehele begroting budgettair neutraal met het deelprogramma Financiën in het programma Organiseren. Uitzondering hierop zijn de zogenaamde kostendekkende exploitaties (riolering, afval, begraven en grondexploitaties).
Daarnaast is er nog een kleine aanpassing van € 1.100 voordeel aan rentelasten.